De nieuwe hypotheekplannen van Rutte III werden vorige week bekend. Er ontstond direct veel commotie over de zogenoemde aflosboete. De Wet Hillen wordt afgeschaft. Met als gevolg dat het voor huizenbezitters niet meer voordelig is om hun hypotheek – bijna- helemaal afgelost te hebben. Maar wat houdt dit nou precies in en wat zijn de andere ingrijpende dingen die wijzigen in de hypotheekplannen? We hebben vast wat rekenvoorbeelden voor jou als (toekomstig) huizenbezitter gemaakt.
1. Wet Hillen wordt afgeschaft (aflosboete)
Op dit moment is het zo dat als je minder hypotheekrente betaalt dan de hoogte van het eigenwoningforfait, dat het bedrag van het eigenwoningforfait op € 0,00 wordt gesteld. Je hoeft dan ook geen inkomstenbelasting te betalen over de waarde van je woning.
Deze regeling wil de regering langzaamaan gaan afbouwen. Dit betekent concreet na 30 jaar dat als je woning hypotheekvrij is, je wel belasting moet gaan betalen over de waarde van het eigenwoningforfait.
Rekenvoorbeeld 1: Een hypotheekvrij huis van Gerard en Truus
Gerard en Truus hebben een huis met een WOZ-waarde van € 500.000,00. Twee jaar geleden hebben zij met hun spaargeld de hypotheek afgelost. Gerard en Truus vallen nu onder wet Hillen en daardoor vervalt voor Gerard en Truus het eigenwoningforfait. Het hoogste inkomen bedraagt € 40.000,00.
Door het vervallen van wet Hillen krijgen Gerard en Truus voortaan 0,6% van de WOZ waarde toegevoegd bij hun belastbaar inkomen. Dit is € 3.000,00. Gerard moet hierover 36,93% belasting gaan betalen, dat betekent dat ze netto € 92,33 per maand extra gaan betalen zodra Wet Hillen volledig is afgeschaft.
Rekenvoorbeeld 2: Een huis met een relatief lage hypotheek van Wouter en Sandra
Wouter en Sandra hebben een huis met een WOZ-waarde van € 750.000,00. Wouter en Sandra hebben nog een aflossingsvrije hypotheek van € 100.000,00 openstaan, waarvoor ze 3% per jaar betalen. De te betalen rente is lager dan het eigenwoningforfait en hierdoor kunnen Wouter en Sandra geen hypotheekrente aftrekken, maar hoeft er ook geen eigenwoningforfait opgeteld te worden bij hun belastbare inkomen. Het hoogste inkomen bedraagt € 80.000,00.
Als volgens de plannen van het regeringsakkoord wet Hillen gaat vervallen, kunnen Wouter en Sandra nog steeds geen hypotheekrente aftrekken. Hun hypotheekrente gaat immers nog steeds niet over het eigenwoningforfait heen. Het verschil tussen het eigenwoningforfait van € 4.500,00 en de te betalen hypotheekrente van € 3.000,00 wordt opgeteld bij het belastbare inkomen. Hierdoor moeten Wouter en Lidia maandelijks € 61,88 netto meer aan belasting gaan betalen (49,5% over € 1.500,00)
2. Inkomstenbelasting: van 4 naar 2 schijven
Het wordt een stuk makkelijker rekenen om te kijken in welke belastingschijf je valt. Op dit moment zijn er namelijk 4 belastingschijven. Het nieuwe kabinet gaat dit terugbrengen naar 2 schijven. Dit betekent dat al je inkomen tot € 68.600,00 belast gaat worden voor 36,93% en alles daarboven voor 49,5%.
Voor iedereen met een jaarinkomen vanaf € 19.982,00 betekent dit dat zij minder inkomstenbelasting gaan betalen.
3. Hypotheekrenteaftrek wordt versneld afgebouwd
Als je een eigen huis hebt betaal je hypotheekrente. Om het toch aantrekkelijk te maken om eigenaar van een huis te worden mag je een deel van de hypotheekrente van je inkomen aftrekken, zodat je er geen belasting over betaalt. Dit percentage was ooit 52%. Op dit moment wordt de hypotheekrenteaftrek voor de hoogste belastingschaal al met 0,5% per jaar afgebouwd tot 38%. De nieuwe regering wil dit sneller gaan afbouwen. Vanaf 2020 gaat het percentage waartegen hypotheekrente mag worden afgetrokken dalen met 3% per jaar totdat het is afgebouwd naar het basistarief van 36,93%.
Rekenvoorbeeld 1: Linda en Tom met een vermindering hypotheekrenteaftrek
Linda en Tom hebben in 2010 een woning gekocht. Deze woning heeft een WOZ-waarde van € 300.000,00. Zij hebben de woning gefinancierd met een aflossingsvrije hypotheek van € 150.000,00 en een bankspaarhypotheek van € 150.000,00. Beide delen hebben een rente van 5% welke nog vaststaat tot 2030. Tom heeft het hoogste inkomen van € 50.000,00.
De hypotheekrenteaftrek daalt voor Tom en Linda naar 36,93% (gelijk aan de te betalen belasting). Echter het eigenwoningforfait gaat ook naar beneden, wat betekent dat er meer rente afgetrokken mag gaan worden. Als we alleen kijken naar de hypotheekrenteaftrek, betekent dit dat Tom en Linda er in 2023 € 27,27 netto per maand achteruitgaan.
De te betalen belasting over het gehele inkomen daalt voor Tom en Linda wel van 40,8% naar 36,93%. Daarnaast gaan de heffingskorting en arbeidskorting omhoog, wat betekent dat een groter deel van het inkomen is vrijgesteld voor belasting. Door deze maatregelen zullen Tom en Linda voor een groot deel gecompenseerd worden voor de verlaagde hypotheekrenteaftrek en er zelfs op vooruit kunnen gaan.
| Huidige regelgeving | Regeerakkoord Rutte III | |
| Inkomsten | € 50.000,- | € 50.000,- |
| Eigenwoningforfait | € 2.250,- | € 1.800,- |
| Betaalde rente | € 15.000,- | € 15.000,- |
| Hypotheekrenteaftrek | € 5.202,- | € 4.874,76 |
Rekenvoorbeeld 2: Pieter en Marije met een vermindering hypotheekrenteaftrek
Pieter en Marije hebben in 2010 een woning gekocht. Deze woning heeft een WOZ-waarde van € 600.000,00. Zij hebben de woning gefinancierd met een aflossingsvrije hypotheek van € 300.000,00 en een bankspaarhypotheek van € 300.000,00. Beide delen hebben een rente van 5% welke nog vaststaat tot 2030. Tom heeft het hoogste inkomen van € 100.000,00.
Voor Pieter en Marije wordt de hypotheekrenteaftrek versneld afgebouwd. Volgens de huidige wetgeving wordt de hypotheekrenteaftrek afgebouwd met 0,5% per jaar. Dit zou betekenen Pieter en Marije in 2023 nog 47% rente mogen aftrekken. In het nieuwe regeerakkoord staat dat dit versneld afgebouwd gaat worden met 3% per jaar vanaf 2020. In 2023 kunnen zij hierdoor nog 37% rente aftrekken. Het eigenwoningforfait gaat daarentegen ook naar beneden naar 0,6%. Door bovenstaande regels kunnen Pieter en Marije netto € 203,50 minder aan hypotheekrente aftrekken bij het nieuwe regeerakkoord.
Pieter en Marije gaan hiervoor wel gecompenseerd worden. De te betalen inkomstenbelasting gaat dalen en hierdoor zullen Pieter en Marije een stuk minder inkomstenbelasting hoeven te betalen.
| Huidige regelgeving | Regeerakkoord Rutte III | |
| Inkomsten | € 100.000,- | € 100.000,- |
| Eigenwoningforfait | € 4.500,- | € 3.600,- |
| Betaalde rente | € 30.000,- | € 30.000,- |
| Hypotheekrenteaftrek | € 11.760,- | € 9.318,- |
4. Eigenwoningforfait wordt verlaagd
Bovenstaande regeling komt er dus op neer dat men minder hypotheekrente mag gaan aftrekken. Om mensen hiervoor te compenseren, gaat de regering ook het eigenwoningforfait verlagen. De regering gaat het eigenwoningforfait gedeeltelijk verlagen met 0,15%.
In de praktijk betekent dit dat je een groter deel van de hypotheekrenteaftrek die je betaalt in een jaar mag gaan aftrekken van je belasting. Het eigenwoningforfait gaat namelijk van de hypotheekrente af en het restant bedrag mag je aftrekken. Hoe lager het eigenwoningforfait, hoe meer rente je kan aftrekken!
Kortom, de gevolgen van de hypotheekplannen hangen helemaal af van jouw situatie. Wil jij vrijblijvend sparren met één van onze hypotheekexperts onder het genot van een kop koffie?
Kom eens langs in onze Hypo TakeAway-koffiebar.